资金是企业发展的源泉，尤其对于中国企业来说，资金不足，是一个非常普遍的问题，相比于，大型企业，中小企业的规模和资产都相对较小，融资渠道有限。对比西方发达国家的中小企业，由于西方国家的，经济较发达，中小企业的发展实践比较多，已经建立健全了相关的融资法律法规，还有与我国经济起步较晚，中小企业的融资还处于初级阶段。
首先，我国的社会体制现在还不健全，中小企业也普遍存在信用缺失的问题，银行金融市场，对中小企业的融资门槛还没有完全开放，使中小企业无法充分地利用金融工具进行融资，其次，中小企业的融资方式虽然多样化，但是还有待健全，当前中小企业最主要的融资方式，还是通过银行贷款，但是中小企业可供抵押的资产不多，银行贷款，非常艰难。最后，用于中小企业贷款不多，贷款的数量也很频繁，对于，国有大的银行来说，给中小企业放款动力不足，还有其他的商业银行也都缺乏积极性。从而也导致了中小企业，贷款的积极性，是中小企业处于不利的地位。国家应该制定，相关的优惠政策，向中小企业倾斜，降低中小企业的融资门槛，扶持中小企业的发展，增加中小企业的融资途径，建立专门的为中小企业融资和贷款的金融机构。
中小企业在成立的时候，资金都比较少，盈利也比较少，往往没有专门的会计，也没有正规的财务部门，大多都是请代账公司进行代帐，没有正规的财务流程，没有形成，完整的财务工作规范。财务工作流程管理的不严格，即使公司发展壮大以后，财务工作也跟不上公司发展的步伐，工资财务凭证，乱放丢失，会计分类项目不规范，财务工作制度不健全，会计报表都是代帐公司应付税务部门的手段，代帐公司每月收取几百块钱作为费用，这样肯定无法形成一个严格的财务工作流程，毕竟带到公司代帐的事很多公司。中小企业对绩效的管理，包括现金应收账款，存货的管理，等等，通过代办公司进行都是不到位的，带到公司可能会有成千上百家企业。每个企业都不能进行有效的管理，而这些企业，都是中小企业，这些不到位的绩效管理，会严重制约着企业的发展，也不能起到资金的有效利用，应收，账款建立不起来，有效的催收机制。对存货的控制，也不能进行有效的盘存，做到账实相符，造成资金的呆滞。
中小企业的财务人员受教育程度不高，没有接受过会计理论知识的培训，更没有接受过会计实际操作课程的教育，很难为经营者提供有效的会计信息；企业财务人员对对《会计法》和《经济法》的知识了解不多，依法进行财务税务管理的意识淡薄；财务业务处理粗放，会计科目不准确，记账不清楚，会计报表反映的信息不真实，无法为企业的生产经营提供很好的决策依据。没有严格按照会计期间保存完整会计年度的会计资料，税务资料。还有最主要的就是中小企业的从业者，对财务管理的意思比较淡薄，对于财务的内控能力不了解。由于，中小企业的经营者文化程度，思想意识，都存在着不足，不能有效地考虑让资金发挥效益，更有甚者，中小企业都不知道如何向银行贷款。即使贷款到手以后也不能够进行有效的运用。在采购过程中，缺乏对采购和存货的有效管理，用于采购存货生产销售等多个环节，发生频繁，环节较多，都容易产生漏洞。其次，中小企业在实施财务管理过程中，没有对生产、采购、原材料、存货、销售等环节建立及时的风险应对措施。
中小企业财务管理机构不健全，虽然设置了财务部，但是人员配置不合理，停在这，分工不明，层次不清的问题，对于更小的企业，由于财务人员的聘用成本较高，为了节省成本，很小的企业，都没有专门的会计人员，也不设置财务机构，只是把公司的账目，交给专门代帐公司进行处理。而代办公司的财务工作，是非常不合理的，而且不规范了，带到公司可能会同时给几百家企业进行做账。这样就严重影响了，财务工作的质量，对企业的发展都是有制约作用，会使企业也不能够充分发挥资金的作用。会是财务管理工作陷入混乱，是财务会计信息失真，使企业无法用财务信息指导生产和发展。
在中小企业内部，财务管理制度很多方面不规范，在物资采购、领用、销售及样品管理的操作程序上，存在漏洞。很多企业对财产的管理与记录组合在一起，无法形成内部牵制，也有企业把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做，这些都会导致财务管理不便。
财务预算管理是企业财务管理的核心。编制财务预算，对财务目标进行综合平衡，将目标分解到各部门、各责任人，并通过财务预算来约束和控制企业的财务行为，保证企业各项计划的完成。但是中小企业没有一个合理的财务预算管理规划，导致企业资金周转存在一定困难，限制了中小型企业的生产投资。
资金不足也是限制中小企业发展的重要因素，但是中小企业解决融资问题的能力非常有限。大多数中小型企业的信用等级低，加之有些银行受传统观念和行政干预的影响，对其贷款不够热心；国家也缺乏相应的优惠政策，等等原因都使中小型企业融资困难，解决融资问题的能力更加困难。
中小企业由于自身，资金的限制，中小企业无法聘用专业化的系统化的知识背景的会计人员，因为这类人才的聘用成本较高，会增加中小企业的运营成本，而同时，高级的财务管理人员，或者是文化水平较高的，财务管理人员，也不会选择中小企业。不仅仅是因为中小企业的，薪资水平低，更主要的是，企业的管理人员，观念落后，不能给人才一个很好的成长环境。财会人员专业技能低，导致企业会计工作随意，财务工作极不规范。另外，企业财务管理人员理财观念落后，理财知识欠缺，缺乏主动性，创新精神和创新能力。导致企业投资方向不明确，从而导致企业竞争能力有限。
中小企业需要用法律维护自己的合法权益，西方发达国家，经济发展起步很早，金融系统也很完善，对中小企业的扶植建立了一系列的标准，而我国由于自身条件的限制，只是在所有制体制上面，对中小企业进行了认可，但还没有专门的法律法规，为中国企业的发展保驾护航，这是中小企业的发展，受到限制，自从十三五计划实施以来，尤其是李克强总理，多次提及要对中小企业进行减税，并且着手制定了，一系列有力助推企业发展的政策法规，但是，还需要进一步的完善和健全。
第一，由于中小企业的税收比较少，实力比较小，政府对中小企业的服务有限，很多机构和，部门，都是服务于国有企业，因为过节是国家的支柱，中小企业的服务比较少。
第二，中小企业资金有限，营业额不大，交的税较少，享受的优惠也不多。
第三，我国的经济体制中，国有企业占据非常重要的地位，政府的投资，大多放在了，大型国有企业，很少对中小企业与投资，金融体系支持，也缺少保障。这些都限制了中小企业发展和应对宏观经济环境。
第四，缺乏专门的融资机构，获得贷款艰难，政府没有针对就要接设立专门的融资担保体系机构。没有专门的信用担保体系，银行无法，或者中小企业的信用等级，无法对他们进行贷款，这样就制约中小企业的发展。
中小企业的财务工作人员，要加强资金流动的管理，对财务报表，进行及时有效的总结，最大限度的发挥至今的效益，当资金充足的时候，要适度地提高生产规模，最大限度地发挥基金的作用，提高生产率，为企业创造更多的价值。让资金不会闲置。对于应收账款，要建立预警机制，及时进行清账。如果存在有账务未结的情况，要查明原因，联系接站负责人，及时回收货款。最后建立存货管理机制，保证充足的存货。加强中小企业财务流程的建设，需要对中小企业进行大刀阔斧的改革，需要建立一系列整套流程，例如，建账记账，财务报表，并根据企业的特点，从实用性，角度出发，建立有效的财务工作流程。
制定严格的财务制度，加强财务工作流程的处理，并且要做到职务相分离制度，企业财务工作中，财务岗位之间进行合理分工和交流，有利于财务工作人员之间相互交流，相互监督，减少错误，降低损失，这对中小企业来说显得尤为重要和紧迫。例如会计和出纳这两个非常重要的职位，一方面不能由自己的亲属担任，一方面要对任职者进行严格的要求，还要进行轮岗，安排不同的人进行担任。
企业管理者要充分认识财务管理在企业经营中的重要作用，积极主动的学习现代管理方法。企业在招聘财务人员上，要严格遵守《会计法》规定的人员上岗资格，及对财务管理人员经常进行在职培训，使他们能够尽快的更新观念，接受先进的管理理念，提高自身的业务水平。社会竞争激烈，企业无处不在，都存在着风险，即使世界巨头企业都时刻存在的危机意识。阿里巴巴，中国最有名的网络公司，都宣称自己离倒闭只有十八个月。作为中小企业，更应该有风险管理意识。建立完善的内部审核制度，不要进行过高的负债。其次，中小企业强劲的发展离不开风险应对能力的准备，财务工作中加强财务财务风险的分析，及时提出，及时应对。中小企业财务工作应该加强财务在日常工作中的应用，及时建立财务预警机制。
中小企业的经营规模小、抵御市场风险的能力差、资金经营的能力差等决定了它们通过市场竞争能力很低的特点。这从客观上要求国家通过稳定环境机制给予适当的扶持。目前的状况是，国家的财经法规都是根据大型企业的标准制定的，没有一套完整的中小型企业的财经法。所以，国家应尽快出台这一法规，为中小企业的发展提供良好的政策环境。比如建立与《中小企业促进法》相配套的《中小企业信用担保法》、《中小企业融资法》、《中小金融机构法》等法规。
从法律法规建设上来支持中小企业的发展，可以给企业更大的信心发展自己，反过来，企业发展了，就会给社会带来经济效益，提供更多的工作岗位。解决区域经济问题和就业问题。
中小企业虽然规模很小，但是要把人才放在第一位，要加强企业人员财务人员的素质，借鉴大企业，和发展水平高的企业，以及培训制度完整的企业，学习企业财务人员培训制度。掌握合理的财务处理流程。并且要有很强的纳税意识，及时的纳税缴费，不能够专税法的空子，进行偷税漏税，触犯国家的相关法律，做一个法律意识强的，思想素质高的，财务管理人员。
随着互联网技术的不断发展，中小企业应该根据自身的发展情况，立足实际，采用现代信息技术或专业软件实现对财务工作的科学管理，这样既可以提高财务工作的效率，也可以提高中小企业的信息化管理，将日常的管理信息录入管理系统，便于往来客户以及各种数据的查询。
本文通过分析中国中小企业财务管理的面临的困难，以及对中国企业，财务管理工作问题的分析，使中国企业要认识到，财务管理工作是非常重要的，在企业管理当中占据着非常重要的地位，中小企业应该足够的重视，只有，切实做好中小企业的财务管理工作，才能够加强资金管理，完善财务制度，提升企业的运行效率，保证企业的健康发展。
在世界经济竞争日趋激烈的情况下，中小企业面临着非常大的挑战，要想在竞争中立于不败之地，就要提高自身的竞争力，而财务工作是企业竞争力的核心，对于中小企业来说，必须要适应时代的要求，建立先进的财务管理工作流程，使企业的软实力提高，加强财务管理模式，树立新的财务管理观念，使财务管理工作为企业的发展发挥充分作用，为中小企业，向知识，经济时代迈进，打好坚实的基础。
